ISA계좌 [개설, 장점, 단점]
- ISA계좌란?
- ISA계좌 종류
- ISA계좌 유형 및 운용방법
- ISA계좌 장점, 단점
■ISA계좌란?
개인종합자산관리 계좌입니다. ISA는 납입한도 내에서 다양한 금융상품을 두루 담을 수 있고, 하나의 계좌로 다양한 금융상품을 관리할 수 있습니다. ISA는 은행, 증권사 등의 금융회사에서 가입할 수 있는데, 금융회사 한 곳에서 한 명이 하나의 계좌만 개설이 가능합니다. 한 마디로 1인 1 계좌만 개설이 가능합니다. ISA계좌는 예금과 적금을 할 수 있이며, 국내 상장 주식, 펀드, 리츠, 파생결합증권(ELS), 상장지수펀드(ETF) 등 다양한 상품을 한 계좌에 담아서 투자하고 운용하면서 수익을 얻을 수 있습니다.
또한, ISA계좌를 운용하는 가장 큰 이유 중 하나는 비과세 혜택을 받을 수 있기 때문입니다.
■ISA계좌 유형
ISA계좌는 소득에 따라 서민형과 농어민, 일반형이 있습니다. 서민형은 직전연도 총 급여 5,000만원 이하 근로자 또는 종합소득 3,500만 원 이하 사업자가 해당될 수 있고, 농어민은 종합소득 3,500만 원 이하가 해당될 수 있습니다. 일반형은 서민형과 농어민을 제외한 나머지로 구분됩니다. 일반형은 비과세 한도가 200만 원, 서민형과 농어민은 비과세 한도가 400만 원입니다. 구분된 유형에서 운용방식에 따라서 일임형과 신탁형, 중개형 등 3가지로 구분됩니다.
■ISA계좌 운용방법
1. 일임형- 증권사의 투자전문가가 구성한 투자 포트폴리오를 선택하여 운용하는 것입니다.
2. 신탁형- 투자자가 상품 중에서 직접 상품을 알아보고 선택하여 증권사에 운용을 맡기는 것입니다. 예금, 펀드, 파생결합증권 등 다양한 상품을 한 계좌에서 분산 투자할 수 있고, 상품을 교체할 수도 있습니다.
3. 중개형- 투자자가 직접 상품을 선택하고 직접 매매를 할 수 있습니다. 상장주식을 포함하여 다양한 상품을 한 계좌에서 자유롭게 운용하고 통합하여 운용이 가능합니다.
■ISA계좌의 장점
1. 비과세 혜택- 순이익 중 200만원(일반형)에서 최대 400만 원(서민형과 농어민)까지 비과세 혜택을 누릴 수 있습니다. 비과세 한도를 초과한 투자 총이익을 9.9%로 과세할 수 있습니다. 일반 계좌의 경우는 비과세 한도 초과를 한 총이익의 15.4%를 과세하는 것에 비하면 저율과세를 하는 것입니다. 또한, 상품별 손익을 통합해서 계산하여 순이익에만 과세해 부담이 적습니다.
예를 들어, 일반형 ISA를 통해서 600만 원의 수익이 발생했을 경우, 200만 원은 비과세 혜택을 받고, 나머지 수익 400만 원에 대해서 9.9%의 낮은 세율이 적용됩니다. 일반 계좌의 경우는 수익금인 600만 원에서 15.4%의 세금이 발생합니다.
2. 다양한 금융상품 투자- 펀드, 파생결합증권, 상장주식 등 한 계좌에서 자유롭게 분산 투자를 할 수 있고 이를 편리하게 운용할 수 있습니다.
3. 가입자격- 19세 이상 거주자는 ISA게좌에 가입할 수 있습니다. 또한, 19세 미만인 15세 이상의 거주자도 근로소득만 있다면 ISA계좌에 가입할 수 있습니다. (직전 3개년도 과세기간 중 1회 이상 금융소득 과세 대상자는 제외)
4. 납입한도- 연간 2,000만 원, 총 한도 1억 원입니다. 미불입 한도는 다음연도로 이월이 가능합니다.
※미불입 : 아직 다 채우지 않은 한도. 연간 2,000만 원을 납입할 수 있지만, 해당 연도에 2,000만원을 채우지 못한 납입한도를 다음연도에 이월하여 포함한 납인한도입니다. 예를들어, 해당연도에 1,800만 원을 넣었다면 채우지 못한 200만 원의 연간 납입한도를 다음연도에 이월하여 납입한도가 2,200만 원이 됩니다. 즉, 다음연도에는 2,200만 원까지 납입을 할 수 있다는 의미입니다.
■ISA계좌의 단점
1. 의무 가입기간- 3년의 의무가입 기간이 있습니다. 이 기간 내에 중도해지할 경우 세제혜택을 받지 못합니다. 이 기간 내에 중도해지를 할 경우, 200만 원에서 최대 400만 원까지 비과세 혜택을 받지 못할 뿐만 아니라 투자를 통한 총수익금의 세금을 다시 15.4%의 세율로 징수됩니다. 단, 의무 가입기간 내에도 납입원금 내의 범위에서는 중도인출이 가능합니다.
2. 운용 수수료- 투자 상품별 수수료, 일임형, 신탁형의 수수료가 발생합니다. 각 증권사의 상품마다 다르지만 0.1%~0.8% 정도의 수수료가 발생할 수 있습니다. 일반적으로 일임형의 경우가 중개형과 신탁형의 수수료보다 조금 더 높은 수수료가 발생합니다.
오늘은 ISA계좌가 무엇인지, ISA의 유형과 종류 그리고 ISA계좌의 장단점을 알아봤습니다. 대략적인 ISA에 대한 이야기를 했는데요. ISA계좌를 만드는 것을 고민하신다면, 활용방법을 잘 생각해서 본인이 가장 많은 혜택을 받을 수 있는 방법을 생각해 보시면 될 것 같습니다. 물론 증권사에 상담을 하면 더 정확한 운용방법을 알아볼 수 있습니다. 누군가에게 필요한 정보가 되었길 바랍니다.
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